PODATKI W HISZPANII - WSZYSTKO CO POWINIENEŚ WIEDZIEĆ

Oto kilka podstawowych informacji dotyczących podatków związanych z zakupem nieruchomości w Hiszpanii związanych z zakupem, wynajmem i dochodem. Należy jednak pamiętać, że przepisy podatkowe mogą ulegać zmianom, dlatego zawsze warto skonsultować się z naszym doradcą podatkowym lub prawnikiem, aby uzyskać najbardziej aktualne informacje.

PODATKI ZWIĄZANE Z ZAKUPEM NIERUCHOMOŚCI

Dla nieruchomości kupowanej z rynku pierwotnego kupujący płaci podatek VAT Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) w wysokości 10% ceny zakupu.
Dla nieruchomości kupowanej z rynku wtórnego kupujący płaci podatek od przeniesienia własności Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Na Costa Blanca wynosi on 10% ceny zakupu.
Opłata skarbowa przy zakupie z rynku pierwotnego wynosi 1,5% ceny zakupu.

PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI — IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)

Właściciel nieruchomości płaci roczny podatek od nieruchomości IBI, który wylicza i pobiera lokalny urząd miasta właściwy dla lokalizacji danej nieruchomości. Podstawą podatkową jest wartość katastralna nieruchomości. Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości w Hiszpanii, podatek wyniesie od 0,40% – 1,16% wartości nieruchomości i zależy od miejscowości, odległości od morza, ilości sypialni, etc. Jeśli wartość Twojego domu przekracza 700 000 euro stawka podatku IBI wynosi 0,2% – 2,5%.

PODATEK OD WZROSTU WARTOŚCI NIERUCHOMOŚCI - PLUSVALIA

Przy sprzedaży nieruchomości sprzedający płaci podatek od wzrostu wartości nieruchomości od daty jej zakupu do dnia sprzedaży (Plusvalia) w wysokości od 0,4% do 0,9% wartości katastralnej, w zależności od gminy, w której dana nieruchomość się znajduje.

Należy pamiętać, że w przypadku sprzedaży zakupionej przez nas nieruchomości zapłacimy podatek od zysku, którym jest różnica wartości zakupu podana na akcie notarialnym a ceną sprzedaży przez nas tejże nieruchomości. Podatek ten jest nakładany na Twoje zeznanie podatkowe w Hiszpanii. Stawka wynosi 19% (w zależności od podatku dochodowego).

PODATKI OD WYNAJMU W HISZPANII

Dla obywateli Hiszpanii i państw członkowskich Unii Europejskiej oraz rezydentów podatek od dochodów z tytułu wynajmu wynosi 19%, a w miesiącach, w których lokum nie jest wynajmowane – 0.38% (2% wartości katastralnej x 19% podatku).

Dla obywateli spoza Unii Europejskiej i nierezydentów podatek z tytułu wynajmu wynosi 24% od przychodu.

PODATEK OD SPADKÓW I DAROWIZN – IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

Podatek od spadku i darowizn, którą może być nieruchomość płacimy w kraju, w którym znajduje się nieruchomość. Podatek od spadku lub darowizn powinien zostać uiszczony w ciągu 6 miesięcy od ich otrzymania.

PRZEDSTAWICIEL PODATKOWY

Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości w Hiszpanii, musisz złożyć roczne zeznanie podatkowe dotyczące nieruchomości.

Tym samym jesteś zobowiązany do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego, który będzie osobą upoważnioną przez Ciebie do kontaktu z organami pobierającymi podatki.

Roczne podatki, jakie płaci właściciel nieruchomości w Hiszpanii to:

Opłaty komunalne za odbiór odpadów, kanalizacji itp. (Tasas)
Podatek od nieruchomości (IBI- Impuestos sobre bienes inmuebles)

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH – IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Obowiązuje rezydentów Hiszpanii (osoby, które spędzają na jej terenie 183 dni w ciągu roku kalendarzowego) oraz osoby prowadzące własną działalność gospodarczą.

Podatek ten w zależności od dochodu wynosi:

dla dochodów do 12.450 EUR – 19%,
od 12.450 EUR do 20.000 EUR – 24%,
od 20.200 EUR do 35.200 EUR – 30%,
od 35.200 EUR – 60.000 EUR – 37%,
od 60.000 EUR do 300.000 EUR – 45%,
ponad 300.000 EUR – 47%.

Kwota wolna od podatku w Hiszpanii zależy od wieku obywatela i wynosi:

do 65 roku życia – 5.550 EUR
65 – 74 lat – 6.700 EUR
powyżej 75 lat – kwota 8.100 EUR

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH – IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Obowiązuje podmioty prawne, które mają swoją siedzibę w Hiszpanii i wynosi 25%.

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH, KTÓRE NIE SĄ REZYDENTAMI – IMPUESTO SOBRELA RENTA DE NO RESIDENTES

Obowiązuje osoby, które nie są rezydentami Hiszpanii i obywatelami Unii Europejskiej i wynosi 24%.

OPODATKOWANIE ZYSKÓW KAPITAŁOWYCH

Podatek od oszczędności (zysków kapitałowych z handlu aktywami, dywidend i odsetek) zależy od ich wartości i wynosi:

do 6 000 EUR – 19%
od 6 000 Euro do 50 000 EUR – 21%
od 50 000 Euro do 200.000 EUR – 23%
od 200.000 EUR do 300 000 Euro – 27%
powyżej 300 000 Euro – 28%

W przypadku nierezydentów jest stały i wynosi 19%.